Как оформить вычет НДФЛ за свое лечение или лечение близких родственников? Может ли это сделать самозанятый?

Вот какой ответ мы получили от пресс-службы МРИ ФНС России № 2 по Краснодарскому краю:

– Чтобы вернуть НДФЛ за лечение, необходимо оформить социальный налоговый вычет. Его может получить физическое лицо, оплатившее:

■ медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям и подопечным в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно);

■ назначенные врачом лекарства;

■ страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Налоговый вычет могут получить физические лица - налоговые резиденты РФ, которые являются плательщиками НДФЛ. Нерезиденты РФ, предприниматели на УСН, ЕСХН или патенте, самозанятые права на вычет не имеют.

С 2024 года максимальная сумма расходов на лечение и лекарства, по которым можно получить вычет, составляет 150 тыс. руб. в год. При наличии дохода до 2,4 млн руб. можно получить 19,5 тыс. руб. (150 тыс. руб. × 13%).

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета ограничения в 150 тыс. руб. Перечень медицинских услуг, по которым можно получить вычет, утвержден постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458.

Для оформления вычета за 2025 год нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и справку об оплате медицинских услуг, выданную организациями и ИП, осуществляющими медицинскую деятельность. Удобнее всего это сделать через сервис «Личный кабинет для физических лиц» (https://lkfl2.nalog.ru/). Нужно перейти в раздел «Вычеты» и выбрать вкладку «Получить вычет».

Для вычета за лекарства к декларации необходимо приложить рецепт врача и платежные документы на покупку медпрепаратов. В тех случаях, когда назначение лекарственных препаратов не оформляется на рецептурном бланке, вместо него подойдут данные выписного эпикриза из истории болезни.

В декларации укажите банковские реквизиты для возврата средств. После проверки деньги поступят на указанный счет.

Если лечение оплачено в 2025 году, но вычет не оформлен, его можно получить в течение трех лет.